公司采购合同审批制度 材料采购审批制度

三级审核是指在企业财务管理内部控制中，对每一经济事项均实行三级控制把关的审核、审查、审批制度和办法。通过三级审核在财务管理中的应用，可以减少企业在财务管理中的许多漏洞，以确保企业财产物资的安全与完整、确保企业经营活动的正常进行。

物资采购中地三级审核制。

物资采购是企业资金循环地第一阶级，也是关键地一环。对物资 采购过程地审核是非常重要地。具体做法是物资使以单位根据实际需要提出采购申请，再提出申请之前，必须进行审核，审核地内容是该项物资是否急需购进，仓库中是否有存货，是否有代以品等，此为第一级审核，亦称“自我审核”。采购部门根据采购申请，制定采购计划，选择供应厂商，分管领导根据采购部门或信息部门提供地相关产品价格信息，审核批准后，签订采购合同，实施采购计划，这是第二级审核。物资进厂后，审计部门或财务部门根据仓库入库单及技术检验单对照采购合同进行物资和有关单证地核对。这是第三级审核。   再物资采购中，物资计量审核也是非常重要地一环，我们再此环 节上也设置了三级审核：计量人员必须两人同时值班，一个司磅、一个复核;仓库保管员进行二级复核，发现问题，及时纠正并通知有关部门和供应厂家，并追究一级审核人员地责任;财务结算时，进行三级审核，发现计量错误，及时通知有关部门和供应厂家并追究一二级审核人员地责任。

物资采购管理制度

第一节 总 则

第一条 为加强公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

为保证公司正常生产经营活动顺利进行，物资保障部负责

第二条 本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资的行为，包括：原材料、配套件、计量器具、设备、工装工具等。付款是指支付购进物资或设备有关的款项的行为。

第三条 对采购业务内控制度的基本要求：采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：

(一)付款审批人员与付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格业务;具体程序：采购员请款—部门领导审核—执行董事批准—总会计师审批—财务财务审核—出纳员付款。

(二)采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任。

(三)货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记帐工作。

第二节 分工与授权

第四条 原材料、配套件、计量器具、进口设备、工装工具等由物资保障部负责采购，具体实施办法参照本制度组织实施，坚决杜绝由使用部门直接自行采购所需物资的多头采购现象。

第三节 实施与执行

第五条 采购计划编制

(一)采购计划人员依据生产计划部下达的生产计划、产品材料定额或技术部门的材料预提，编制物资采购计划。

(二)采购计划人员依据产品生产进度要求、物资采购计划，明确材料、配套件名称、型号规格和采购的期量要求，结合库存数量分配进货数量。

第六条 物资采购的合同签订

授权的采购人员在合格供方范围内签订采购合同，合同签订按规定执行。

第七条 物资采购

(一)VEC部门依据公司批准的价格市场采购招标和评定采购最高限价表、采购合同以及质量体系控制程序要求对采购活动进行审核。

(二)请款人员依据采购计划、资金计划提出请款要求，填写“付款申款单”经总经理批准后报财务由付款人员付款。

(三)采购物品验收入库后，由采购人员依据材料发票及清单、收料单等填写“入库单”，经保管员、VEC、部门领导批准后将整理好的原始凭证报到财务部进行挂帐报销。

第八条 采购资金核算

每月由物资保障部根据本期截止日欠款和月资金计划，报总经理审批;

第九条 资源回收处理

物资保障部以资金结算人员的核定价格为依据，本着“采购成本还原”的原则，组织边、余、残料的对外销售。

第十条 物资统计

由物资统计人员按月份对“主要物资收、支、存”，“主要物资消耗与库存总值”等进行统计分析。

第四节 监督与检查

第十一条 质量控制：采购物资质量由质量检验部门及人员负责监督与检查。

第十二条 采购计划和签订的合同由物资保障部主管领导负责监督与检查。

第十三条 采购物资价格由VEC部门负责监督与检查。

第十四条 物资请款、付款的正确性由财务部门负责监督与检查。

第十五条 物资保管与发放由物资保障部主管领导负责监督与检查。

第十六条 对监督过程中发现的采购与付款内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施加以纠正和完善。

第五节 附 则

第十七条 本制度由物资保障部负责解释。

第十八条 本制度自执行董事批准后生效。

采购管理制度包括采购组织结构、采购政策和准则、采购流程和流程控制、供应商管理、合同管理、采购数据和报告;采购流程包括需求确认、供应商选择、报价和议价、合同签订、采购执行、验收和付款、采购记录和归档。

采购管理制度是指一系列规章制度、政策和程序，旨在确保采购活动的合规性、效率和可靠性。制定采购管理制度的目的是为了提高采购的透明度、竞争性和货源质量，降低采购风险、成本和时间。一个完善的采购管理制度通常包括明确采购部门的职责与权限，建立采购团队，并设立采购委员会或审批流程。

然后建立采购政策，包括供应商选择、合同管理、采购法规遵从等方面的准则和原则。规定采购流程的各个环节，包括需求确认、供应商选择、合同签订、采购执行、验收等，确保采购流程透明、公正和高效。建立供应商评估和审批制度，规范合同管理流程，建立采购数据的收集和记录机制，提供采购数据的统计分析和报告，帮助管理层做出决策。

完整的采购流程

采购流程是在采购活动中按照一定的步骤和程序进行的操作和决策流程。不同组织可能会有略微不同的采购流程，通常包括需求确认，即根据业务部门的需求，确定所需采购的物品或服务，并编制采购需求申请。根据采购需求，通过招标、询价、竞争性谈判等方式，选择合适的供应商，并进行评估和筛选。

然后与供应商进行报价或议价，以获取最优惠的价格和条件。与选定的供应商进行合同谈判和签订，明确双方的权责和交付条件。根据合同约定，进行采购订单的下达与跟踪，监督供应商的交付进度和质量。对供应商交付的货物或服务进行验收，确认符合合同要求后，进行付款。记录和归档采购活动的相关文件和数据，以备将来审计、分析和查证。

以上内容参考：

百度百科—采购管理制度

、

百度百科—采购流程